Bereken snel het BTW-bedrag en het bedrag exclusief of inclusief BTW voor de Nederlandse tarieven (21%, 9% en 0%).
Gratis en zonder registratie
Berekenen →
Wat is schenkbelasting?
Schenkbelasting is een belasting die u moet betalen over een schenking die u ontvangt. In Nederland wordt deze belasting geregeld in de Successiewet. Of u belasting moet betalen, en hoeveel, hangt af van uw relatie tot de schenker en de hoogte van de schenking. De Belastingdienst hanteert jaarlijks vastgestelde vrijstellingen en tarieven. Het is belangrijk om te weten dat deze belasting alleen van toepassing is als het ontvangen bedrag boven een bepaalde drempel (de vrijstelling) uitkomt. Voor verschillende relaties gelden verschillende vrijstellingen, waarbij kinderen en bepaalde partners de hoogste vrijstelling genieten.
Hoe wordt schenkbelasting berekend?
De berekening verloopt in een aantal stappen:
- Bepaal de vrijstelling: Op basis van uw relatie tot de schenker heeft u recht op een bepaalde jaarlijkse vrijstelling. Schenkt een ouder aan een kind voor studie of levensonderhoud? Dan kan daar nog een eenmalige verhoogde vrijstelling bijkomen.
- Bepaal het tarief: Er zijn twee tariefgroepen. Voor kinderen en partners (getrouwd, geregistreerd of langdurig samenwonend) gelden de lage tarieven (10% en 20%). Voor alle andere relaties gelden de hoge tarieven (30% en 40%).
- Bereken het belastbare bedrag: Trek de totale vrijstelling af van het geschonken bedrag. Is de uitkomst negatief? Dan is het belastbare bedrag nul en hoeft u geen belasting te betalen.
- Pas het tarief toe: Over het belastbare bedrag betaalt u progressieve belasting volgens de juiste tariefgroep.
- Correctie voor 'vrij van recht': Betaalt de schenker de belasting voor u? Dan is de schenking 'vrij van recht'. Het ontvangen bedrag is dan het nettobedrag. De calculator berekent het bijbehorende bruto bedrag en de daarop verschuldigde belasting.
Voorbeeldberekening
Een ouder schenkt € 100.000 aan een kind voor studie. Het kind maakt gebruik van de eenmalige verhoogde vrijstelling (2026).
- Jaarlijkse vrijstelling kind: € 6.329
- Eenmalige verhoogde vrijstelling: € 28.947
- Totale vrijstelling: € 35.276
- Belastbaar bedrag: € 100.000 - € 35.276 = € 64.724
- Schenkbelasting (10% over € 64.724): € 6.472,40
Het kind moet dus € 6.472,40 aan schenkbelasting betalen. Als de schenking 'vrij van recht' was geweest, zou de ouder dit bedrag hebben betaald en zou het kind € 100.000 netto hebben ontvangen. De belasting zou dan worden berekend over een hoger bruto bedrag (ongeveer € 111.111), wat resulteert in een hogere belastingdruk voor de schenker.
Veelvoorkomende situaties
Schenking aan (klein)kind
Voor kinderen geldt een hogere jaarlijkse vrijstelling (€ 6.329 in 2026) en de lage tariefgroep (10%/20%). Voor kleinkinderen geldt een lagere vrijstelling (€ 2.266) en de hoge tariefgroep (30%/40%). De eenmalige verhoogde vrijstelling is alleen beschikbaar voor ouders die aan hun kind schenken.
Schenking 'vrij van recht'
Als de schenker de belasting betaalt, ontvangt u een netto bedrag. De calculator berekent het bruto bedrag door het netto bedrag te delen door (1 - marginaal tarief/100). Dit is een vereenvoudiging; de exacte berekening door de Belastingdienst kan iteratief zijn.
Schenking tussen partners
Alleen partners die getrouwd zijn, een geregistreerd partnerschap hebben, of ten minste vijf jaar op hetzelfde adres ingeschreven staan, komen in aanmerking voor de lage tariefgroep en de hogere vrijstelling (€ 6.329). Anders gelden de regels voor 'overige persoon'.
Schenking aan ouders
Kinderen die hun ouders financieel ondersteunen door een schenking, hebben recht op een vrijstelling (€ 2.266), maar vallen wel in de hoge tariefgroep (30%/40%).
Welk document heeft u nodig?
Voor een formele schenking is een schenkingsovereenkomst sterk aan te raden. Hierin legt u vast wat er wordt geschonken, onder welke voorwaarden en wie de eventuele belasting betaalt. Een schriftelijke overeenkomst voorkomt misverstanden en is vaak nodig voor de bank of notaris. In de overeenkomst kunt u ook opnemen of de schenking 'vrij van recht' is. Na het berekenen van de verschuldigde belasting kunt u direct een schenkingsovereenkomst opstellen via onze website, waarbij het bedrag automatisch wordt ingevuld.
Periodieke schenkingen
Deze calculator is bedoeld voor eenmalige schenkingen. Voor periodieke schenkingen (bijvoorbeeld een vast bedrag per jaar voor levensonderhoud) gelden andere regels. Voor periodieke schenkingen hoeft u namelijk geen schenkbelasting te betalen, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan (zoals een notariële akte en een termijn van minimaal vijf jaar). Voor een indicatie kunt u wel het jaarlijks geschonken bedrag invullen in deze calculator.