Räkna ut timpris som konsult med enskild firma (med egenavgifter)

Hur räknar man ut sin timtaxa som konsult med enskild firma?

Att sätta ett rimligt timpris är en av de viktigaste frågorna för dig som är konsult och driver en enskild firma. Priset måste täcka inte bara din lön, utan även alla skatter, avgifter och företagskostnader. Den här kalkylatorn hjälper dig att gå baklänges från din önskade månadslön efter skatt till det timpris du behöver fakturera.

Vad ingår i beräkningen för enskild firma?

För att få ut en lön till ditt privata konto måste ditt företag först betala egenavgifter till staten. Dessa är en procentsats på din inkomst. Sedan betalar du inkomstskatt på det som blir kvar efter vissa avdrag, som schablonavdraget för hemkontor. Slutligen har du företagets egna utgifter för att kunna arbeta.

Formeln i steg ser ut så här:

1. Bruttoinkomst före skatt: För att få en viss nettolön behöver du en högre bruttoinkomst. Dela din önskade nettolön med (1 – din genomsnittliga skattesats).
2. Bruttoförsäljning före egenavgifter: För att få den bruttoinkomsten måste företaget generera ännu mer. Lägg till schablonavdraget och dela sedan med (1 – egenavgiftssatsen).
3. Total bruttoförsäljning: Lägg till dina månatliga företagsutgifter för att få den totala försäljning som måste komma in.
4. Timpris: Dela den totala försäljningen med antalet fakturerbara timmar du har per månad.

Exempel: Anna som IT-konsult

Anna vill ha ut 45 000 kr efter skatt. Hon fakturerar 110 timmar per månad och har företagskostnader på 8 000 kr/mån. Med en egenavgift på 28,97%, ett schablonavdrag på 2 083 kr/mån och en beräknad genomsnittlig skattesats på 32% blir beräkningen:

• Bruttoinkomst före skatt: 45 000 / (1 - 0,32) = 66 176 kr
• Bruttoförsäljning före egenavgift: (66 176 + 2 083) / (1 - 0,2897) = 96 120 kr
• Total bruttoförsäljning: 96 120 + 8 000 = 104 120 kr
• Timpris (exkl. moms): 104 120 / 110 ≈ 946 kr/timme
• Timpris (inkl. moms): 946 * 1,25 ≈ 1 183 kr/timme

Anna behöver alltså ta minst 946 kr/timme (exkl. moms) för att nå sitt mål.

Vanliga frågor och tips

Ska jag använda schablonavdraget? Ja, om du har ett hemkontor som uppfyller Skatteverkets krav. Det är ett standardavdrag som förenklar deklarationen.

Hur vet jag min genomsnittliga skattesats? Den genomsnittliga skattesatsen ökar med din inkomst. Använd Skatteverkets skatteberäknare eller titta på din senaste deklaration för en uppskattning. I kalkylatorn kan du prova med olika siffror för att se hur känslig timpriset är för förändringar.

Vad händer om jag har fler eller färre fakturerbara timmar? Färre timmar kräver ett högre timpris för att nå samma månadsintäkt. Det är viktigt att vara realistisk med hur många timmar du faktiskt kan sälja varje månad, efter semester, sjukdom och administrativt arbete.

Nästa steg: Skapa ett konsultavtal

När du vet vilket timpris du ska ta ut är det dags att sätta det på pränt. Ett bra sätt är att använda ett konsultavtal. Där specificerar du timtaxan, betalningsvillkoren, uppdragets omfattning och andra viktiga detaljer. Det skyddar både dig som konsult och din uppdragsgivare.