Räkna ut momsbelopp, pris utan moms eller totalpris med moms enkelt med vår kalkylator. Perfekt för fakturor, offerter och kvitton.
Gratis och utan registrering
Räkna ut →
Så beskattas inkomster från uthyrning av bostad
Att hyra ut sin bostad, vare sig det är en bostadsrätt, villa, ett rum till en inneboende eller som semesterboende, ger skattepliktiga inkomster. Enligt Skatteverkets regler räknas hyresintäkter som kapitalinkomst. Du måste deklarera dem och betala skatt, men du har rätt att göra avdrag för vissa kostnader. Beräkningssättet för avdraget skiljer sig åt mellan småhus/villor och bostadsrätter/hyresrätter.
Vilka regler gäller för skatt på uthyrning?
Systemet bygger på att du först har en bruttointäkt från hyran. Från denna intäkt får du göra ett specifikt avdrag. Till skillnad från vad som tidigare antagits finns det inte två valfria metoder. Avdraget bestäms enligt lag utifrån din bostadstyp.
1. För småhus och villor: Avdraget är ett schablonavdrag som består av ett fast belopp på 40 000 kronor plus ytterligare 20% av dina totala hyresintäkter för beskattningsåret. Detta framgår av 42 kap. 30 § inkomstskattelagen (IL).
2. För bostadsrätter och hyresrätter: Avdraget är också 40 000 kronor, men till detta läggs den faktiska avgift du betalat till bostadsrättsföreningen (eller hyresvärden) för den uthyrda delen under den tid bostaden varit uthyrd. Endast den del av avgiften som avser förvaltning och underhåll av de gemensamma utrymmena är avdragsgill. Detta regleras i 42 kap. 31 § IL. Räntekostnader på bolån får inte dras av här; de hanteras separat under rubriken inkomst av kapital.
Efter avdraget kvarstår en beskattningsbar inkomst. På denna inkomst betalar du skatt med 30%, vilket är den fastställda skattesatsen för kapitalinkomster. Denna skatt är preliminär; den slutliga skatten fastställs i din sammanlagda inkomstdeklaration.
Ett detaljerat exempel: Anna hyr ut sin bostadsrätt
Anna äger en bostadsrätt och hyr ut den i andra hand under hela året. Hon får totalt 120 000 kronor i hyra. Hennes månadsavgift till föreningen är 4 000 kronor, varav enligt föreningens intyg 3 000 kronor avser förvaltning och underhåll.
Först beräknas avdraget för brf-avgiften: 3 000 kr/mån * 12 månader = 36 000 kronor.
Hennes totala tillåtna avdrag blir då: 40 000 kr (fast belopp) + 36 000 kr (avgift) = 76 000 kronor.
Beskattningsbar inkomst: 120 000 kr - 76 000 kr = 44 000 kronor.
Preliminär skatt: 30% av 44 000 kr = 13 200 kronor.
Annans nettointäkt efter skatt blir: 120 000 - 13 200 = 106 800 kronor.
Vanliga fall och praktiska råd
För inneboende: Reglerna är desamma. Om du hyr ut ett rum i din bostadsrätt, ska du ange andelen av brf-avgiften för det uthyrda rummet. För villa gäller schablonavdraget på hela hyresintäkten.
För korttidsuthyrning (t.ex. Airbnb): Samma skatteregler gäller. För bostadsrätter är det avgiftsavdraget som är relevant, inte schablonens 20%.
Viktigt för bostadsrättsinnehavare: Du måste ha tillstånd från din bostadsrättsförening för andrahandsuthyrning. Kontakta föreningen för att få ett intyg på vilken del av avgiften som är avdragsgill för uthyrning.
Nästa steg: Skapa ett säkert hyresavtal
Ett skriftligt avtal är avgörande för att skydda båda parter. Efter att du använt denna kalkylator, formalisera uthyrningen med ett lämpligt dokument. För andrahandsuthyrning av en hel bostad är ett Andrahandsuthyrningsavtal det rätta valet. För uthyrning av ett rum passar ett Hyreskontrakt för inneboende bättre.