คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี ตามอัตราภาษีแบบขั้นบันไดของกรมสรรพากร พร้อมคำนึงถึงค่าลดหย่อนและเงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
ฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิก
คำนวณ →
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในประเทศไทยคืออะไร
ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ VAT (Value Added Tax) เป็นภาษีทางอ้อมที่รัฐบาลจัดเก็บจากมูลค่าที่เพิ่มขึ้นในแต่ละขั้นตอนของการผลิตและการจำหน่ายสินค้าหรือบริการ โดยผู้บริโภคเป็นผู้รับภาระภาษีนี้ในที่สุด อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานตามพระราชกำหนดภาษีมูลค่าเพิ่ม พ.ศ. 2535 คือ 10% อย่างไรก็ตาม เพื่อลดภาระค่าครองชีพของประชาชน รัฐบาลมักจะออกประกาศลดอัตราภาษีเหลือ 7% เป็นประจำทุกปี ซึ่งในปัจจุบัน (พ.ศ. 2569) ยังคงใช้อัตราลดนี้อยู่
วิธีคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%)
การคำนวณเกี่ยวข้องกับสามส่วนหลัก ได้แก่ ราคาก่อนภาษี (Base Amount), จำนวนภาษี (VAT Amount) และราคารวมภาษี (Total Amount)
1. การคำนวณ VAT จากราคาก่อนภาษี
ใช้เมื่อทราบราคาสินค้าหรือบริการก่อนรวมภาษี และต้องการทราบยอดรวมที่ต้องชำระ
- สูตรคำนวณภาษี: ราคาก่อนภาษี x 7%
- สูตรคำนวณราคารวม: ราคาก่อนภาษี + จำนวนภาษี
ตัวอย่าง: สินค้าราคา 1,000 บาท
ภาษีมูลค่าเพิ่ม = 1,000 x 7% = 70 บาท
ราคารวมภาษี = 1,000 + 70 = 1,070 บาท
2. การคำนวณแยก VAT จากราคารวม
ใช้เมื่อทราบราคาสินค้าหรือบริการที่รวมภาษีแล้ว (เช่น ราคาที่ติดป้ายในร้านค้า) และต้องการทราบว่าภาษีที่รวมอยู่เป็นจำนวนเท่าใด และราคาก่อนภาษีเป็นเท่าไร
- สูตรหาราคาก่อนภาษี: ราคารวมภาษี ÷ (1 + 7/100) หรือ ราคารวมภาษี ÷ 1.07
- สูตรหาจำนวนภาษี: ราคารวมภาษี - ราคาก่อนภาษี
ตัวอย่าง: สินค้าราคารวมภาษี 1,070 บาท
ราคาก่อนภาษี = 1,070 ÷ 1.07 = 1,000 บาท
ภาษีมูลค่าเพิ่ม = 1,070 - 1,000 = 70 บาท
กรณีศึกษาที่พบบ่อย
- ฟรีแลนซ์หรือเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก: ใช้คำนวณราคาเสนอขายให้ลูกค้า โดยการบวก VAT 7% เข้าไปในต้นทุนบริการหรือสินค้า
- ผู้ซื้อสินค้า: ใช้ตรวจสอบใบเสร็จหรือใบกำกับภาษี ว่าภาษีที่ถูกคำนวณมาถูกต้องหรือไม่
- นักบัญชีหรือผู้ทำบัญชี: ใช้เพื่อแยกยอดภาษีสำหรับการบันทึกบัญชีและนำส่งภาษี
เอกสารที่เกี่ยวข้องหลังจากคำนวณ VAT
หลังจากที่คุณคำนวณจำนวนเงินและภาษีมูลค่าเพิ่มเรียบร้อยแล้ว ขั้นตอนต่อไปที่สำคัญคือการจัดทำเอกสารทางการค้าเพื่อใช้เป็นหลักฐาน
ใบเสนอราคา (Quotation) เป็นเอกสารแรกที่ควรจัดทำเพื่อส่งให้ลูกค้า ควรระบุราคาสินค้าแยกจากจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มและราคารวมให้ชัดเจน การใช้ เทมเพลตใบเสนอราคา ที่มีโครงสร้างชัดเจนจะช่วยสร้างความน่าเชื่อถือและความเป็นมืออาชีพให้กับธุรกิจของคุณ
นอกจากนี้ยังมีเอกสารสำคัญอื่นๆ เช่น ใบสั่งซื้อ, ใบส่งของ และสัญญาซื้อขาย ซึ่งต่างก็จำเป็นต้องระบุรายละเอียดทางการเงินรวมถึง VAT ให้ครบถ้วน