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Calcolo e scorporo IVA

Calcola l'IVA da aggiungere a un importo imponibile o estrai l'imponibile e l'IVA da un totale già comprensivo di imposta. Per imprenditori, professionisti e privati.

I tuoi dati

Scegli se partendo dall'imponibile (netto) vuoi ottenere l'IVA e il totale, o se da un totale (lordo) vuoi separare l'imponibile e l'IVA.

Seleziona l'aliquota IVA applicabile. Le aliquote ordinarie e ridotte sono quelle vigenti.

Inserisci l'importo imponibile (se hai scelto 'Aggiungi IVA') o l'importo totale IVA inclusa (se hai scelto 'Scorpora IVA').

Risultato

Totale (IVA inclusa) 1.220,00 €

L'importo finale, comprensivo di IVA.

Come si calcola

Imponibile L'importo sul quale si calcola l'IVA.
1.000,00 €
IVA L'importo dell'imposta sul valore aggiunto.
220,00 €
Tieni presente
  • Le aliquote IVA utilizzate sono quelle vigenti in Italia (ordinaria 22%, ridotte 10%, 5% e 4%). Verifica sempre l'aliquota applicabile alla tua specifica operazione.
  • I calcoli sono arrotondati ai centesimi di euro (due decimali), come previsto per gli importi in fattura.

Risultato indicativo, calcolato con i dati e le regole indicati qui sotto. Non sostituisce un calcolo ufficiale né la consulenza di un professionista.

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Lettera sollecito di pagamento fattura
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Calcolo e scorporo dell'IVA in Italia

L'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) è un tributo indiretto che grava sul consumo di beni e servizi. In Italia, le aliquote ordinarie e ridotte sono stabilite per legge nel D.P.R. n. 633/1972. Questa calcolatrice ti aiuta a eseguire due operazioni fondamentali: aggiungere l'IVA a un importo netto (imponibile) per ottenere il totale da fatturare, o viceversa, scorporare l'IVA da un importo già comprensivo di imposta per risalire all'imponibile e all'ammontare dell'IVA stessa.

Come funziona il calcolo dell'IVA

L'IVA si calcola applicando l'aliquota percentuale corrispondente all'importo imponibile. La formula base è: IVA = Imponibile × (Aliquota / 100). Il totale fattura sarà quindi: Totale = Imponibile + IVA.

Come funziona lo scorporo IVA

Lo scorporo è l'operazione inversa. Quando si conosce solo il totale pagato (IVA inclusa) e si vuole conoscere quanto di quell'importo è imponibile e quanto è IVA, si utilizza la formula: Imponibile = Totale / (1 + Aliquota/100). L'IVA si ottiene poi per differenza: IVA = Totale – Imponibile.

Esempio pratico di calcolo

Supponiamo di dover fatturare un servizio di 1.000 euro, soggetto all'aliquota IVA ordinaria del 22%.

  • Imponibile: 1.000 €
  • IVA (22%): 1.000 € × 22 / 100 = 220 €
  • Totale fattura: 1.000 € + 220 € = 1.220 €

Esempio pratico di scorporo

Hai ricevuto una fattura di 550 euro per un bene soggetto all'aliquota ridotta del 10% e vuoi verificare l'imponibile.

  • Totale (IVA inclusa): 550 €
  • Imponibile: 550 € / (1 + 10/100) = 550 € / 1,10 = 500 €
  • IVA: 550 € – 500 € = 50 €
Verifica: 500 € × 10% = 50 € di IVA, che sommati all'imponibile danno proprio 550 €.

Aliquote IVA vigenti in Italia

Le principali aliquote, come definite dalla normativa vigente, sono:

  • Ordinaria: 22% (applicazione generale)
  • Ridotta: 10% (es. servizi turistici, alcuni prodotti alimentari, energia)
  • Ridotta: 5% (es. alcuni prodotti alimentari, servizi sociali)
  • Ridotta: 4% (es. prodotti di prima necessità come pane, latte, farmaci essenziali)
È responsabilità dell'emittente della fattura applicare l'aliquota corretta in base alla natura del bene o servizio.

Casi frequenti d'uso

Questa calcolatrice è utile per:

  • Imprenditori e liberi professionisti: per preparare preventivi e fatture.
  • Consumatori: per verificare lo scontrino o la fattura e capire quanto hanno pagato di imposta.
  • Studenti e commercialisti: per esercitazioni e verifiche rapide.
  • Chi deve richiedere un rimborso IVA: per calcolare l'importo detraibile.

Quale documento preparare dopo il calcolo?

Dopo aver determinato gli importi, potresti aver bisogno di un documento formale. Per esempio:

  • Se stai preparando una Lettera di sollecito di pagamento per una fattura scaduta, ti serviranno l'importo netto, l'IVA e il totale da richiedere.
  • Se stai redigendo un Contratto di prestazione di servizi o d'opera, dovrai specificare il compenso (imponibile) e chiarire se gli importi sono IVA esclusa o inclusa.
La nostra piattaforma offre modelli legali che puoi personalizzare con i risultati di questo calcolo.

Domande frequenti

Cosa significa 'scorporo IVA'?

Scorporare l'IVA significa separare l'importo totale (IVA inclusa) nelle sue due componenti: la base imponibile (il valore del bene/servizio) e l'ammontare dell'IVA pagata. È utile per sapere quanto si è effettivamente pagato di imposta.

Quali sono le aliquote IVA attuali in Italia?

L'aliquota ordinaria è del 22%. Sono previste aliquote ridotte: 10% (per es. servizi alberghieri, ristorazione, alcuni prodotti energetici), 5% (per es. alcuni prodotti alimentari, servizi di social housing) e 4% (per beni di prima necessità come pane, latte, frutta e verdura, farmaci salvavita). I valori sono stabiliti dal D.P.R. 633/1972.

Posso usare questa calcolatrice per la fatturazione elettronica?

Sì, puoi utilizzarla per calcolare gli importi di imponibile, IVA e totale da inserire in una fattura elettronica. Ricorda di applicare l'aliquota corretta in base al codice natura previsto dalla normativa.

Il risultato dello scorporo è sempre preciso?

Sì, matematicamente è preciso. Tuttavia, nella pratica commerciale, gli importi in fattura sono sempre arrotondati ai due decimali (centesimi di euro). La nostra calcolatrice applica questo arrotondamento standard.

Devo considerare l'IVA per un pagamento a un professionista?

Dipende. I liberi professionisti in regime forfettario (regime dei minimi) non applicano l'IVA e emettono ricevute senza imposta. I professionisti in regime ordinario o semplificato sono invece obbligati ad applicare l'IVA e a emettere fattura. Chiedi sempre al tuo fornitore in quale regime opera.

Cosa succede se sbaglio aliquota in fattura?

Un errore nell'aliquota IVA comporta un'infrazione e una sanzione amministrativa. In caso di sottodichiarazione (aliquota più bassa del dovuto), si dovrà pagare la differenza di IVA più sanzioni. È fondamentale verificare sempre l'aliquota applicabile consultando la normativa o un professionista.

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