Rechnet Netto in Brutto und Brutto in Netto um, mit den österreichischen USt-Sätzen 20 %, 13 %, 10 % und 0 %. Für Unternehmer, Selbstständige, Kleinunternehmer und Privatpersonen.
Ergebnis
Bei „Netto → Brutto“ der Bruttobetrag, bei „Brutto → Netto“ der Nettobetrag.
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Unverbindliches Ergebnis, berechnet aus den unten angegebenen Daten und Regeln. Es ersetzt weder eine amtliche Berechnung noch die Beratung durch eine Fachperson.
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Die Umsatzsteuer (USt), im Alltag meist Mehrwertsteuer (MwSt) genannt, ist eine Verbrauchsteuer auf Lieferungen und sonstige Leistungen. Rechtsgrundlage ist das Umsatzsteuergesetz 1994 (UStG). Unternehmer weisen die Steuer auf ihren Rechnungen aus und führen sie an das Finanzamt ab. Die Steuer tragen letztlich die Endverbraucher. Dieser Rechner hilft Ihnen, den Nettobetrag, den Steuerbetrag und den Bruttobetrag schnell zu ermitteln.
| Satz | Typische Anwendungsfälle |
|---|---|
| 20 % | Normalsatz für die meisten Waren und Dienstleistungen |
| 13 % | Ermäßigter Satz, z. B. für bestimmte Kultur- und Beherbergungsleistungen und für Pflanzen |
| 10 % | Ermäßigter Satz, z. B. für Lebensmittel, Bücher, Wohnraumvermietung und Personenbeförderung |
| 0 % | Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug, z. B. Ausfuhrlieferungen |
Die genaue Zuordnung steht im UStG 1994 (§ 10 und Anlagen). Sie kann sich durch Gesetzesänderungen verschieben. Prüfen Sie den Satz im Zweifel beim Finanzamt oder auf dem Unternehmensserviceportal.
Bei Netto → Brutto wird der Steuersatz auf den Nettobetrag aufgeschlagen. Die Umsatzsteuer ist Nettobetrag mal Steuersatz geteilt durch 100. Der Bruttobetrag ist Netto plus Umsatzsteuer.
Bei Brutto → Netto wird die Steuer herausgerechnet. Man teilt den Bruttobetrag durch 1 plus den Steuersatz, also bei 20 % durch 1,20 und bei 10 % durch 1,10. Die Umsatzsteuer ist die Differenz zwischen Brutto und Netto. Ein häufiger Fehler ist, vom Bruttobetrag einfach 20 % abzuziehen. Das ergibt ein falsches Ergebnis, weil die 20 % auf den Nettobetrag berechnet wurden.
Sie stellen eine Leistung über 1.000 € netto in Rechnung, die mit 20 % besteuert wird. Die Umsatzsteuer beträgt 200 €, der Bruttobetrag 1.200 €. Umgekehrt haben Sie eine Rechnung über 110 € brutto für ein Lebensmittel mit 10 % USt. Der Nettobetrag beträgt 110 geteilt durch 1,10, also 100 €. Die Umsatzsteuer beträgt 10 €.
Nach der Berechnung brauchen Sie oft einen Beleg. Für eine Zahlung eignet sich eine Quittung, in der der Bruttobetrag und die Umsatzsteuerangaben stehen. Wenn Sie eine Leistung vereinbaren, ist ein Werkvertrag sinnvoll, der Leistung, Preis und Fristen regelt. Bleibt eine Rechnung unbezahlt, können Sie dem Schuldner eine Zahlungserinnerung/Mahnung mit dem offenen Bruttobetrag senden.
Der Rechner ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall. Sonderregelungen wie die Differenzbesteuerung, die Ist-Versteuerung oder das Reverse-Charge-Verfahren sind nicht abgebildet. Prüfen Sie bei Unsicherheit den Steuersatz und die Befreiungen anhand des UStG 1994 oder beim Finanzamt.
Der Normalsatz beträgt 20 %. Daneben gibt es ermäßigte Sätze von 10 % (z. B. Lebensmittel, Bücher, Wohnraummiete) und 13 % (z. B. bestimmte Kultur- und Beherbergungsleistungen, Pflanzen). Bestimmte Umsätze sind steuerfrei.
Teilen Sie den Bruttobetrag durch 1 plus den Steuersatz: bei 20 % durch 1,20, bei 13 % durch 1,13 und bei 10 % durch 1,10. Die Differenz zwischen Brutto und Netto ist die Umsatzsteuer.
Multiplizieren Sie den Nettobetrag mit 0,20, um die Umsatzsteuer zu erhalten. Zum Bruttobetrag kommen Sie, indem Sie den Nettobetrag mit 1,20 multiplizieren.
Nein. Unternehmer, deren Jahresumsatz netto 55.000 € nicht übersteigt, sind grundsätzlich umsatzsteuerbefreit und weisen keine USt aus. Auf der Rechnung muss ein Hinweis auf die Befreiung stehen.
Nach § 11 UStG müssen Nettobetrag, Steuersatz und Steuerbetrag angegeben sein. Bei höheren Rechnungsbeträgen sind weitere Pflichtangaben nötig, etwa die UID-Nummer. Für Kleinbetragsrechnungen bis 400 € gelten Erleichterungen.
Das hängt von der Art der Lieferung oder Leistung ab und ergibt sich aus § 10 UStG 1994 und seinen Anlagen. Wenn Sie unsicher sind, fragen Sie beim Finanzamt nach oder sehen Sie auf dem Unternehmensserviceportal (USP) nach.
