Berechnet die voraussichtliche monatliche Brutto- und Nettopension aus der Pensionskonto-Gutschrift unter Berücksichtigung von Abschlägen, KV-Beitrag und Lohnsteuer.
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Brutto-Netto-Rechner für Österreich
Mit diesem Brutto-Netto-Rechner können Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer in Österreich schnell und einfach ihr Nettogehalt berechnen. Die Berechnung berücksichtigt die aktuellen Abzüge für Lohnsteuer und Sozialversicherung sowie wichtige Absetzbeträge wie die Pendlerpauschale, den Familienbonus Plus und den Alleinverdienerabsetzbetrag.
Wie wird das Nettogehalt in Österreich berechnet?
Von Ihrem Bruttojahresgehalt werden zuerst die Beiträge zur Sozialversicherung (SV) abgezogen. Diese setzen sich zusammen aus Krankenversicherung (KV), Pensionsversicherung (PV), Arbeitslosenversicherung (AV) und sonstigen Beiträgen (z.B. für die Arbeiterkammer). Der Gesamtsatz für Dienstnehmer beträgt 2026 etwa 18,12%. Die Beiträge werden prozentual von Ihrem Einkommen berechnet, bis zur jährlichen Höchstbeitragsgrundlage (2026: 66.600 €). Geringfügig Beschäftigte (monatliches Brutto unter 500 €) zahlen keine Sozialversicherungsbeiträge.
Von dem nach SV-Abzügen verbleibenden Betrag werden Freibeträge abgezogen, um das zu versteuernde Einkommen zu ermitteln. Dazu zählen:
- Pendlerpauschale (Freibetrag): Ein jährlicher Pauschalbetrag, der nach der einfachen Entfernung gestaffelt ist (kleines/großes Pendlerpauschale).
- Freibetrag für Sonderzahlungen: Das 13. und 14. Gehalt (Urlaubs- und Weihnachtsgeld) werden begünstigt mit nur 6% Lohnsteuer auf den über einem Sechstel des Jahresgehalts liegenden Teil besteuert (bis zu einer Grenze von 2 × 830 €).
Auf das so ermittelte zu versteuernde Einkommen wird der progressive Einkommensteuertarif angewendet. Die Tarifstufen liegen bei 0%, 20%, 30%, 40%, 48%, 50% und 55%. Die Steuer wird schrittweise für jeden Einkommensanteil berechnet.
Von der so berechneten Lohnsteuer werden dann Absetzbeträge abgezogen:
- Familienbonus Plus: 2.000 € pro Kind und Jahr.
- Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag: 494 € pro Jahr.
- Pendlereuro: 2 € pro Kilometer der einfachen Wegstrecke.
Die Summe aus Sozialversicherungsbeiträgen und der endgültigen Lohnsteuer ergibt die Gesamtabzüge. Zieht man diese vom Bruttojahresgehalt ab, erhält man das Jahresnetto. Teilen durch die Anzahl der Gehälter (üblich 14) ergibt das durchschnittliche Monatsnetto.
Beispielrechnung
Ein Angestellter hat ein Jahresbruttogehalt von 50.000 € bei 14 Gehältern, zwei Kinder, pendelt 25 km einfach und hat keine weiteren Absetzbeträge.
- Sozialversicherungspflichtiges Einkommen: 50.000 € (unter der Höchstbeitragsgrundlage). Die SV-Beiträge belaufen sich auf 18,12% von 50.000 € = 9.060 €.
- Einkommen vor Lohnsteuer: 50.000 € - 9.060 € = 40.940 €.
- Freibeträge: Pendlerpauschale (25 km → 348 €), Freibetrag Sonderzahlungen (2 × 830 € = 1.660 €). Summe Freibeträge: 2.008 €.
- Zu versteuerndes Einkommen: 40.940 € - 2.008 € = 38.932 €.
- Lohnsteuer vor Absetzbeträgen nach Tarif: Für 38.932 € ergibt sich eine Steuer von etwa 7.500 €.
- Absetzbeträge: Familienbonus Plus (2 × 2.000 € = 4.000 €), Pendlereuro (25 km × 2 € = 50 €). Summe Absetzbeträge: 4.050 €.
- Lohnsteuer nach Absetzbeträgen: max(7.500 € - 4.050 €, 0) = 3.450 €.
- Lohnsteuer auf Sonderzahlungen: 6% auf den begünstigten Teil (hier 0€, da der Freibetrag voll ausgeschöpft wird).
- Gesamtabzüge: 9.060 € + 3.450 € = 12.510 €.
- Jahresnetto: 50.000 € - 12.510 € = 37.490 €.
- Monatsnetto (Durchschnitt): 37.490 € / 14 ≈ 2.678 €.
Häufige Fragen und Besonderheiten
Was ist bei Teilzeit zu beachten? Geben Sie Ihr tatsächliches Jahresbruttogehalt ein. Die Sozialversicherungsbeiträge werden prozentual berechnet, unabhängig von der Wochenstundenzahl.
Wie wirken sich Überstunden aus? Überstunden und sonstige Zuschläge erhöhen Ihr Bruttojahreseinkommen und damit auch die Abzüge. Sie können diese im Feld "Überstundenpauschale" eingeben.
Was passiert, wenn ich mehr als die Höchstbeitragsgrundlage verdiene? Sozialversicherungsbeiträge werden nur bis zu dieser Grenze berechnet. Ihr zu versteuerndes Einkommen kann jedoch höher sein.
Welche Dokumente sind relevant?
Nach der Berechnung Ihres Nettogehalts können Sie einen unbefristeten Dienstvertrag erstellen oder eine Vereinbarung einer Gehaltserhöhung vorbereiten. In diesen Dokumenten werden die vereinbarten Bruttobeträge, die Arbeitszeit und andere wesentliche Konditionen festgehalten.