Calcula la base imponible, la cuota de IVA, el recargo de equivalencia y la retención de IRPF de una factura en España, partiendo del importe sin IVA o del total con IVA incluido.
Resultado
Importe final a cobrar: base imponible más IVA y recargo, menos la retención de IRPF si la hay.
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La calculadora de factura con IVA e IRPF sirve para obtener, a partir de un único importe, todos los componentes que debe reflejar una factura en España: la base imponible, la cuota de IVA, el recargo de equivalencia (si procede) y la retención de IRPF. Es útil tanto para autónomos y profesionales que emiten facturas como para quien necesita comprobar que una factura recibida está bien calculada.
El punto de partida puede ser de dos tipos: la base imponible (el importe sin IVA) o el total de la factura con el IVA ya incluido. Si se parte del total, la calculadora obtiene la base dividiendo ese total entre uno más el tipo de IVA (y el recargo de equivalencia, si lo hay) expresado en tanto por uno. Una vez conocida la base imponible, se aplican los siguientes pasos:
El resultado final, el total de la factura, es la suma de la base imponible más el IVA y el recargo, menos la retención de IRPF cuando corresponda.
Un diseñador autónomo factura a una empresa 1.000 euros de honorarios, con IVA general del 21% y retención del 15% por tratarse de una actividad profesional con más de tres años de antigüedad. La cuota de IVA es de 210 euros (21% de 1.000) y la retención de IRPF asciende a 150 euros (15% de 1.000). El total que debe pagar el cliente es 1.000 + 210 − 150 = 1.060 euros, aunque la base sujeta a IVA sigue siendo de 1.000 euros a todos los efectos.
Si en lugar de la base imponible se conoce el precio final que paga el cliente con el IVA incluido (habitual en hostelería o comercio al por menor), hay que elegir la opción de calcular desde el total: la herramienta descuenta el IVA para obtener la base y la cuota correspondiente. En operaciones entre empresas (sociedades mercantiles) normalmente no se aplica retención de IRPF, porque esta figura solo afecta a personas físicas que ejercen una actividad profesional o empresarial en estimación directa u objetiva. El recargo de equivalencia, por su parte, solo lo soportan comerciantes minoristas personas físicas acogidos a ese régimen especial del IVA, y nunca coincide con la retención de IRPF en la misma factura porque corresponden a actividades distintas.
Una vez calculados estos importes, el siguiente paso natural es trasladarlos a una factura con todos los datos exigidos: identificación del emisor y del receptor, número y fecha, concepto, base imponible, tipo de IVA, cuota, retención si la hay y total a pagar. Esta calculadora puede prellenar directamente el tipo de IVA, si existe retención de IRPF y su porcentaje en el modelo de factura, de modo que solo falte completar los datos identificativos y el concepto facturado.
Se multiplica la base imponible por el tipo de IVA aplicable (21%, 10% o 4%) y se divide entre 100. El resultado es la cuota de IVA que se suma a la base para obtener el total.
Divide el total entre 1 más el tipo de IVA expresado en tanto por uno (por ejemplo, entre 1,21 para el 21%). El resultado es la base imponible; restándola del total obtienes la cuota de IVA.
Cuando eres autónomo o profesional en estimación directa u objetiva y facturas a una empresa o a otro profesional. Entre sociedades mercantiles, o al facturar a particulares, normalmente no se aplica retención.
El 7%, en lugar del 15% general, durante el año de inicio de la actividad y los dos siguientes, siempre que no se hubiera ejercido una actividad profesional en el año anterior al inicio.
Es un porcentaje adicional de IVA que pagan los comerciantes minoristas personas físicas acogidos a ese régimen especial cuando compran mercancía a sus proveedores, a cambio de no presentar autoliquidaciones periódicas de IVA.
No. Canarias aplica el IGIC y Ceuta y Melilla el IPSI, impuestos distintos del IVA con tipos y reglas propios que esta herramienta no contempla.
