تحسب مكافأة نهاية الخدمة للموظفين في القطاع الخاص بالمملكة العربية السعودية وفق نظام العمل، بناءً على مدة الخدمة وسبب إنهاء العقد وأخر أجر.
مجانية ودون تسجيل
احسب ←
حاسبة ضريبة القيمة المضافة السعودية
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على استهلاك معظم السلع والخدمات في المملكة العربية السعودية. تمثل مصدر دخل مهم للحكومة وتُدار من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. تهدف هذه الحاسبة إلى مساعدة الأفراد والشركات على فهم وحساب ضريبة القيمة المضافة المستحقة على معاملاتهم بسهولة وسرعة.
كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة
تعتمد طريقة الحساب على نوع المبلغ المدخل (صافي أم إجمالي) ونوع المعاملة (خاضع، معفى، أو صفر).
- إذا كان المبلغ صافيًا (قبل الضريبة):
ضريبة القيمة المضافة = المبلغ الصافي × (معدل الضريبة ÷ 100)
المبلغ الإجمالي = المبلغ الصافي + ضريبة القيمة المضافة - إذا كان المبلغ إجماليًا (شامل الضريبة):
المبلغ الصافي = المبلغ الإجمالي ÷ (1 + (معدل الضريبة ÷ 100))
ضريبة القيمة المضافة = المبلغ الإجمالي − المبلغ الصافي
المعدل القياسي لضريبة القيمة المضافة في المملكة هو 15% ويطبق على معظم السلع والخدمات منذ 1 يوليو 2020.
أنواع المعاملات الضريبية
- خاضع للضريبة (15%): يشمل معظم السلع والخدمات المحلية، مثل الأجهزة الإلكترونية، المطاعم، والخدمات الاستشارية.
- ضريبة صفرية (0%): يشمل الصادرات الخارجية وبعض السلع والخدمات المحددة مثل الأدوية والمستلزمات الطبية المختارة.
- معفى من الضريبة: يشمل خدمات الإيجار السكني، والخدمات المالية المؤهلة، وبعض الخدمات التعليمية والصحية.
مثال عملي مفصل
لنفترض أن شركة مقاولات قدمت خدمات بناء لمشروع بقيمة 120,000 ريال سعودي، والفاتورة صادرة بالمبلغ الإجمالي شامل الضريبة. المعاملة خاضعة للضريبة القياسية بنسبة 15%. لحساب المكونات:
- أولاً، نستخرج المبلغ الصافي قبل الضريبة من الإجمالي:
المبلغ الصافي = 120,000 ÷ (1 + 0.15) = 120,000 ÷ 1.15 ≈ 104,347.83 ريال. - ثم نحسب ضريبة القيمة المضافة:
الضريبة = 104,347.83 × 0.15 = 15,652.17 ريال.
(يمكن التأكد: 104,347.83 + 15,652.17 = 120,000 ريال).
وبالتالي، يجب أن تظهر الفاتورة الرسمية التفصيل التالي: المبلغ الصافي 104,347.83 ريال، ضريبة القيمة المضافة 15,652.17 ريال، والمبلغ الإجمالي 120,000 ريال.
حالات شائعة وحلولها
1. الإيجار التجاري: إذا كان إيجار المحل الشهري 10,000 ريال (صافي)، وهو خاضع للضريبة، فإن الحساب يكون:
الضريبة = 10,000 × 15% = 1,500 ريال.
الإجمالي = 10,000 + 1,500 = 11,500 ريال شهريًا.
2. بيع سلعة معفاة: مثل تأجير شقة سكنية بقيمة 3,000 ريال شهريًا. الإيجار السكني معفى، لذا الضريبة = 0، والمبلغ الإجمالي يبقى 3,000 ريال.
3. التصدير بضريبة صفرية: إذا صدرت بضائع بقيمة 50,000 ريال (صافي) للخارج، فإن الضريبة المستحقة هي 0%، والمبلغ الإجمالي يبقى 50,000 ريال. لكن يمكن للشركة المصدرة استرداد ضريبة المدخلات.
الوثائق القانونية ذات الصلة
بعد حساب الضريبة، قد تحتاج إلى توثيق المعاملة في وثيقة قانونية. نوصي باستخدام:
- عقد توريد (وثيقة رقم 6301): لتوثيق بيع السلع أو الخدمات، حيث يمكنك تضمين المبلغ الإجمالي وقيمة الضريبة بشكل منفصل. يمكن مسبقًا تعبئة حقل "إجمالي المبلغ" بالقيمة المحسوبة.
- عقد إيجار تجاري (وثيقة رقم 6224): لتأجير عقار لأغراض تجارية، مع ذكر قيمة الإيجار شاملة الضريبة إذا كانت الخاضعة. يمكن مسبقًا تعبئة حقل "قيمة الإيجار" بالمبلغ الإجمالي.
- سند قبض (وثيقة رقم 6307): لتوثيق استلام مبلغ مالي، مع إمكانية ذكر سبب الدفع وقيمته. يمكن مسبقًا تعبئة حقل "المبلغ" بالمبلغ الإجمالي.
يجب على المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة الالتزام بإصدار فواتير ضريبية إلكترونية معتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، تتضمن رقم الضريبة، المبلغ الصافي، قيمة الضريبة، والمبلغ الإجمالي.