احسب راتبك الشهري الصافي في المغرب بعد خصم اشتراكات الضمان الاجتماعي (CNSS, AMO) وضريبة الدخل (IR) مع مراعاة الوضع العائلي.
النتيجة
المبلغ الذي يستلمه الموظف فعليًا كل شهر بعد جميع الاقتطاعات القانونية.
املأ البيانات لرؤية النتيجة.
نتيجة استرشادية، محسوبة بالبيانات والقواعد المبيّنة أدناه. لا تحلّ محل حساب رسمي ولا محل استشارة مختص.
بعد حساب النتيجة، يمكنك ملء المستند فورًا.
يُفتح المحرّر وفيه بيانات الحاسبة جاهزة.
يخضع راتب الموظف في المغرب لعدة اقتطاعات قانونية قبل وصوله إلى يديه كصافي راتب. تشمل هذه الاقتطاعات اشتراكات الضمان الاجتماعي (CNSS) والتأمين الإجباري عن المرض (AMO)، وأخيرًا ضريبة الدخل (IR) التي تُحسب على الدخل السنوي بعد خصم المصاريف المهنية. تهدف هذه الحاسبة إلى تبسيط هذه العملية الحسابية المعقدة.
يبدأ الحساب من الراتب الإجمالي الشهري، وهو مجموع الأجر الأساسي وجميع البدلات (سواء كانت خاضعة أو غير خاضعة للضريبة).
| الشريحة السنوية (درهم) | النسبة (%) |
|---|---|
| حتى 40,000 | 0% |
| من 40,001 إلى 60,000 | 10% |
| من 60,001 إلى 80,000 | 20% |
| من 80,001 إلى 100,000 | 30% |
| من 100,001 إلى 180,000 | 34% |
| أكثر من 180,000 | 37% |
لنفترض أن موظفًا متزوجًا وله طفلان، راتبه الإجمالي 15000 درهم، وبدل خاضع للضريبة 1000 درهم، وبدل غير خاضع 500 درهم، ويساهم في CIMR بمبلغ 200 درهم شهريًا.
– إجمالي الدخل الشهري: 16500 درهم.
– اقتطاع CNSS: 4.29% من 6000 (السقف) = 257.4 درهم.
– اقتطاع AMO: 2.26% من 16500 = 372.9 درهم.
– اقتطاع CIMR: 200 درهم.
– الراتب قبل الضريبة: 16500 – 257.4 – 372.9 – 200 = 15669.7 درهم.
– الدخل السنوي الخاضع للضريبة: 12 * (15000+1000) = 192000 درهم.
– الاشتراكات الاجتماعية السنوية: 12 * (257.4 + 372.9 + 200) = 12 * 830.3 = 9963.6 درهم.
– الدخل بعد الاشتراكات: 192000 – 9963.6 = 182036.4 درهم.
– الخصم المهني: 20% من 182036.4 = 36407.28 درهم، ولكن الحد الأقصى هو 30000 درهم.
– الدخل الصافي السنوي الخاضع: 182036.4 – 30000 = 152036.4 درهم.
– ضريبة الدخل الخام: تحسب بالشرائح الجديدة: (40000*0%) + (20000*10%) + (20000*20%) + (20000*30%) + (52036.4*34%) = 0 + 2000 + 4000 + 6000 + 17692.38 = 29692.38 درهم.
– الخصم العائلي السنوي: للمتزوج 600 + لطفلين (2*600) = 1800 درهم (أقل من الحد الأقصى 3000).
– ضريبة الدخل الصافية: 29692.38 – 1800 = 27892.38 درهم.
– الضريبة الشهرية: 27892.38 / 12 = 2324.37 درهم.
– صافي الراتب الشهري: 15669.7 – 2324.37 = 13345.33 درهم.
بعد حساب راتبك، قد تحتاج إلى إعداد أو مراجعة وثائق العمل الرسمية التي تحدد شروط عملك وتعويضاتك. نوصي باستخدام عقد الشغل غير محدد المدة أو عقد الشغل محدد المدة عند بداية علاقة العمل، واستخدام شهادة العمل عند انتهائها أو للاحتياجات الإدارية الأخرى. يمكن لهذه الوثائق أن تتضمن تفاصيل الراتب الإجمالي والصافي والاقتطاعات.
البدل الخاضع للضريبة هو الذي يُضاف إلى الراتب الأساسي لحساب ضريبة الدخل (مثل بدل النقل إذا تجاوز الحد المعفى). البدل غير الخاضع معفى من ضريبة الدخل بموجب القانون (مثل بدل السكن ضمن الحدود المقررة). كلاهما يدخل في حساب اشتراكات الضمان الاجتماعي.
الشخص المعال هو من يعوله الموظف قانونًا وتنطبق عليه الشروط التي تحددها مصلحة الضرائب، مثل الأبناء دون سن الرشد أو الأبناء الطلاب أو الأقارب الذين لا دخل لهم. يجب الإبلاغ عنهم وتقديم المستندات المطلوبة للإدارة الضريبية للاستفادة من الخصم.
يقتصر حساب اشتراكات التقاعد في الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي على جزء من الراتب (6000 درهم شهريًا لعام 2025) لتحديد الحد الأقصى للمعاش والمزايا المستقبلية. الجزء الذي يتجاوز هذا السقف لا يخضع لاشتراكات ولا يحسب في المعاش التقاعدي من CNSS.
تتحدد هذه الأرقام عادةً في قانون المالية السنوي. لذلك، يجب تحديث الحاسبة كل سنة مع صدور قانون المالية الجديد. الحاسبة الحالية تعتمد على أرقام عام 2025.
تحسب الحاسبة الضريبة وفقًا للقواعد العامة والشرائح الرسمية. ومع ذلك، قد تكون هناك استثناءات أو ظروف خاصة (مثل إعانات سكن معينة، أو دخول من مصادر متعددة) لا تغطيها الحاسبة. يُنصح دائمًا بمراجعة إقرارك الضريبي النهائي مع محاسب أو الإدارة الضريبية.
CIMR هو نظام التقاعد التكميلي، وهو نظام طوعي في العادة (ما لم ينص عقد العمل أو الاتفاق الجماعي على إلزاميته). يسمح للموظفين بتوفير جزء إضافي من راتبهم لمعاش تقاعدي أعلى عند التقاعد.
